Z tego artykułu dowiesz się:
Polski rynek usług księgowych dynamicznie się rozwija. Według danych GUS, liczba podmiotów świadczących usługi rachunkowo-księgowe wzrosła od 2019 r. o 15%. Popyt na profesjonalną obsługę finansową jest więc duży, a do najbardziej intensywnych okresów dla księgowych należy czas składania rocznych zeznań podatkowych.
Według raportu Ministerstwa Finansów za 2023 rok, łączny dochód wszystkich 25,5 mln podatników rozliczających PIT wyniósł prawie 1 bln 436 mld zł. Polacy zapłacili od tego 120 mld zł składek na ZUS i kilkanaście mld zł innych odliczeń od dochodu.
Skala składania deklaracji podatkowych jest olbrzymia – świetnie widać to na tegorocznych danych. Pod koniec I kw. 2025 roku Ministerstwa Finansów podało, że podatnicy korzystający z usługi Twój e-PIT złożyli:
Znajomość terminów składania deklaracji podatkowych jest kluczowa zarówno dla księgowych, jak i podatników. Poniżej prezentujemy najważniejsze formularze PIT wraz z terminami i informacją, kogo dotyczą.
Z rocznymi deklaracjami i pracą księgowych wiąże się ryzyko kosztownej pomyłki. Przed finansowymi konsekwencjami chroni specjalistów polisa OC. Ubezpieczenie jest obowiązkowe, bo zgodnie z przepisami, księgowi muszą posiadać zawodową polisę OC z limitem do 10 000 euro (więcej o ubezpieczeniach obowiązkowych przeczytasz w tym artykule). Tylko jest jedno „ale”…
Obowiązkowa ochrona NIE OBEJMUJE szkód związanych z rozliczaniem rocznych zeznań podatkowych! Ochronę zapewnia dopiero dobrowolne rozszerzenie polisy OC księgowych.
Obowiązkowe ubezpieczenie OC księgowych, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów, obejmuje tylko błędy w prowadzeniu pełnych ksiąg rachunkowych. Tymczasem większość szkód dotyczy błędów w prowadzeniu uproszczonej księgowości i składania deklaracji podatkowych. Dlatego księgowi wykupują dobrowolną, rozszerzoną ochronę ubezpieczeniową, bo tylko wtedy polisa OC rzeczywiście odpowiada charakterowi i realiom ich zawodowej działalności.
– mówi Rajmund Rusiecki, Prezes Zarządu w Leadenhall Insurance.
Z doświadczenia wiemy, że zdecydowana większość roszczeń wobec księgowych dotyczy właśnie obszarów nieobjętych ochroną w ramach obowiązkowego ubezpieczenia OC. Klienci, którzy otrzymują z urzędu skarbowego informację o zaległościach, odsetkach czy karach, bardzo często oczekują od swoich księgowych pokrycia tych kosztów.
O jakich kwotach mówimy? Spójrz na kilka szkód, którymi się zajmowaliśmy.
Wybraliśmy kilka szkód, które dobrze obrazują popełniane przez księgowych błędy w deklaracjach podatkowych. Oto prawdziwe przykłady roszczeń z działu szkodowego Leadenhall Insurance.
W deklaracjach PIT-36L księgowy wykazał wszystkie zaliczki jako opłacone, podczas gdy faktycznie brakowało wpłat za trzy miesiące (czerwiec, sierpień i listopad). Rezultat? Zaległości podatkowe i odsetki w wysokości 7074 zł, które pokryła wypłata z polisy.
Księgowy nie przekazał klientowi informacji o wysokości zaliczki na podatek dochodowy (PIT-36L), co uniemożliwiło terminową płatność. W efekcie urząd skarbowy naliczył odsetki i koszty upomnienia – łącznie 4837 zł.
Nieprawidłowe odliczenie ulgi termomodernizacyjnej przy sporządzaniu rocznej deklaracji skutkowało zaniżeniem należnego podatku. Klient musiał dopłacić odsetki za zwłokę w kwocie 1437 zł.
Jeden z poważniejszych błędów dotyczył zaniżenia podstawy opodatkowania poprzez nieuwzględnienie wszystkich przychodów klienta za 2021 rok. Powstała przez to zaległość podatkowa w wysokości 12 912 zł plus odsetki wynoszące 5113 zł.
Zdecydowana większość roszczeń związanych z rocznymi deklaracjami dotyczy więc zaległości podatkowych i naliczonych w związku z tym odsetek.Profesjonalne ubezpieczenie OC dla księgowych stanowi najskuteczniejszą ochronę przed takimi ryzykami.
Nasze obserwacje potwierdzają, że świadomość ubezpieczeniowa księgowych rośnie. Średnia suma gwarancyjna w naszych polisach OC księgowych sięga blisko 200 000 zł. To pokazuje, że księgowi dostrzegają potrzebę szerszej ochrony niż ta przewidziana w obowiązkowym ubezpieczeniu.
To istotne, bo choć pojedyncze szkody najczęściej opiewają na kilka tysięcy złotych, to zdarzają się również:
Kompleksowe ubezpieczenie OC księgowego daje nie tylko finansowe zabezpieczenie, ale również komfort pracy i pewność, że nawet poważny błąd nie zachwieje stabilnością firmy.
Rozszerzona polisa OC dla księgowych powinna zapewniać ochronę w kluczowych obszarach ryzyka zawodowego:
Warto zwrócić uwagę na dostępne na rynku sumy gwarancyjne. Odpowiednia polisa powinna zapewniać ochronę dopasowaną do skali prowadzonej działalności i liczby obsługiwanych klientów. Maksymalna suma w naszej polisie OC wynosi 5 mln zł.
Ubezpieczenie zapewnia finansowe wsparcie w przypadku roszczenia za nieprawidłowo wykonaną usługę księgową. Polisa OC poprawia też komfort działania - pozwala księgowym pracować ze świadomością, że nawet bardzo kosztowny błąd nie będzie miał bolesnych skutków finansowych i nie zachwieje ich biznesem.
Ubezpieczenie OC zawodowe chroni księgowych nie tylko podczas świadczenia usług w Polsce. Polisa od Leadenhall Insurance obejmuje swoim zasięgiem również kraje Unii Europejskiej i Europejskiego Obszaru Gospodarczego. Szczegóły dotyczące terytorialnego zakresu ochrony znajdziesz w tym artykule.
Okres rozliczeń podatkowych to czas podwyższonego ryzyka pomyłek. Presja czasu, skomplikowane przepisy i duża liczba obsługiwanych klientów sprzyjają błędom.
Jak pokazują przykłady szkód, nawet drobna pomyłka może skutkować roszczeniem na co najmniej kilka tysięcy złotych. Rozszerzone ubezpieczenie OC księgowych stanowi w tej sytuacji nie tylko finansową poduszkę bezpieczeństwa, ale również zapewnia komfort pracy i buduje zaufanie klientów.
Zadbaj o pełną ochronę swojej działalności księgowej już dziś – skontaktuj się z nami aby dopasować zakres ubezpieczenia do Twoich indywidualnych potrzeb.
